リフォームしたら確定申告!!年末調整も?!住宅ローン減税適用条件

 

日本で借金している人ってどれくらいの割合だと思いますか。

実は、3人に1人は借金をしているといわれるんです。

 

はるこ
借金はダメよ~。やっぱり現金一括払いにかぎるわ!
あつし
でもさ、クレジットカードも、スマホの分割払いだって借金だよね。
はるこ
…!!

 

借金って、意外に身近な所にあるんですね。

リフォームした時にも、住宅ローンで費用を返すことありますよね。

そんな場合に、国の制度を利用して確定申告・年末調整でお得に減税をする話を今回はしてみようと思います。

 

住宅ローン減税ってなんだっけ?

住宅ローン減税、住宅ローン控除、住宅控除、住宅減税・・・。

 

こんな様々な表現が使われているほど、知っている人が多い住宅ローン減税

 

あつし
正しい制度名称は住宅借入金等特別控除というんだよ。

 

住宅ローン減税のポイント
・毎年の住宅ローン残高の1%を10年間、所得税から控除
・所得税で控除しきれない分は住民税からも一部控除される
・住宅ローンの借入れを行う個人単位で申請する
・消費税率の引上げにあわせて大幅に拡充される

 

この制度の最大の特徴は、本来納めるべき所得税から直接金額を引いてくれる税額控除であるという点です。

 

住宅ローン減税の控除額


引用:すまい給付金

 

本来ならのように所得税・住民税は、収入が上がれば増えます。

ですが、住宅ローン減税制度を利用するとのように毎年最大40万円の控除が10年間が受けられます。
※長期優良・低炭素住宅は最大50万円。

ただし、控除率は借入残高の1%という前提条件があるんです。

そのため、ローンの返済が進んで借入残高が減ってくると③のように、控除額は減っていきます。

 

はるこ
所得税・住民税・税率…って一度にいわれても、ちょっとピンと来ないわよね…。

 

そんなあなたのために、この記事で考え方を詳しくまとめています!
疑問が解決できると思うので、読んでみて下さいね。

持ち家売却!不動産売買で掛かる税金相場をわかりやすく解説

2019年1月15日

 

はるこ
なるほど。所得税から直接値引きしてくれるって、すごいことなのね!

でも、住宅ローンって言葉が入ってるのに、リフォームでも適用されるの?

あつし
決められた条件を満たしたリフォームをしているなら、住宅ローン減税が適用されるんだよ。

 

住宅ローン減税の対象となる増築、リフォーム工事とは

住宅ローン減税の対象となる増築、リフォーム工事
・増改築、建築基準法に規定する大規模な修繕又は大規模の模様替えの工事
・マンションの専有部分の床、階段又は壁の過半について行う一定の修繕・模様替えの工事
・家屋のうち居室、調理室、浴室、便所、洗面所、納戸、玄関又は廊下の一室の床又は壁の全部について行う修繕・模様替えの工事
・耐震改修工事(現行耐震基準への適合)
・一定のバリアフリー改修工事
・一定の省エネ改修工事

 

あつし
増築や省エネ・バリアフリーのリフォームなどで、100万円以上の工事の費用がかかる場合は、住宅ローン減税の対象となることがあるんだよ。
はるこ
リフォームでも住宅ローン減税が適用されるのね!
あつし
厳密にはもっと細かい条件があるんだけどね。

でも工事内容や住宅の要件を満たしていれば、リフォームでも所得税の控除を受けることが出来るんだ。

はるこ
そんなお得なことを聞いちゃったら、ぜひ控除を受けたいものだわ♪

 

住宅のリフォームに利用が可能な、税制の控除の特例は大きく7つあります。

 

所得税の控除を受けられる特例だけでも、

  • 住宅ローン減税:10年以上のローンを利用した場合に適用される
  • ローン型減税:5年以上の住宅ローンを利用した場合に適用される
  • 投資型減税:住宅ローンを利用した場合、していない場合のどちらでも適用される

この3つの制度があるんです。

 

あつし
リフォームの種類や内容によって、利用できる制度が違うんだ。
自分のしたいリフォームがどんな制度に当てはまるのか、確認しておこう。

 

っていわれても、よくわかんないし…とスネそうになりますよね。

専門家に相談するのが1番ですが、こちらの記事でもわかりやすく解説しています!
全く無知の母にも理解してもらえた内容なので、よければお試し下さいね。

リフォームローン減税・補助金って何?国の制度を徹底解説!

2019年1月8日

 

住宅ローンが適用されるためには確定申告が必要です

はるこ
え。今、確定申告が必要って…いった?
あつし
うん。いいました~。

 

住宅ローン減税は自己申告制です。

そのため、入居した翌年に確定申告をする必要があります。

 

はるこ
自己申告制ってことは、自分から控除して!っていわなくちゃ、お得な制度が受けられないのね。
あつし
その通り!

会社に勤めていれば、所得税が毎月のお給料から天引きされるよね。
確定申告で住宅ローン控除分を差し引いた税額を計算し直すってことになるんだ。

はるこ
それで、払いすぎた分の税額があれば戻ってくるってことなのね。
あつし
住宅ローン控除を受ける1年目に確定申告をすませたら、2年目からは年末調整をすればいいんだよ。

 

とはいえ、母のように「えっ。」と、つい大きな声を出してしまうことも少なくはないですよね。

会社に勤めているのに、まさか自分が確定申告をするだなんて…!

予想外の展開にたじろぐのが普通です。

 

あつし
うちの母も同じ気持ちみたいです…。

 

住宅ローン1年目にする確定申告について

はるこ
はぁ…。必要なのはわかったんだけどね。
確定申告って聞くと、とにかく重た~い気持ちになるのはなんでかしらね。
あつし
会社に勤めていると、年末調整してくれるから自分でやらないもんね。
知らないことをやるんだから、そりゃ憂鬱にもなるよ。

 

確定申告の時期になると、ため息があちこちから聞こえてくる…。

そんな重たいイメージの確定申告ですが、ひとつずつ疑問を解決していけば案外難しくないんです

 

あつし
「えー。ホントに?」って、疑いの声が聞こえてくるなぁ。

 

確定申告の5つの流れ

あつし
まずは、確定申告ってどんな流れなのか確認してみよう!

 

確定申告の流れ
①必要な書類を揃える
②書類に記入する
③税務署へ提出(3月15日まで)
④訂正対応
⑤還付金の振込

 

はるこ
あれ。意外に5つだけなのね。
この10倍くらいあるのかと思ってたわ。
あつし
10倍は大げさだなぁ~!
こうやって見ると、やることはとってもシンプルでしょ。
はるこ
そのひとつひとつが面倒くさいんじゃ…。
あつし
まだまだ疑うねぇ…!じゃあ、まずは確定申告の1歩目。
書類集めからだね。

 

確定申告に必要な書類と聞くと。

富士山よりもたかーーく積まれるイメージ。

ですよね(笑)

 

どんな内容の書類を、一体どうやって集めたら良いのか…。

出来るかぎり丁寧に解説していきますので、ぜひ読みすすめてみて下さい。

 

確定申告に必要な確定申告書って?

あつし
必要な書類には、大きく分けると2つのタイプがあるんだ。

 

・記入して提出が必要な書類
・添付して提出が必要な書類

 

まずは記入して提出が必要な書類の説明をしていきます。

 

あつし
記入する書類は2つあるんだよ。

 

①確定申告書(AまたはB) 


引用:国税庁

 
②住宅借入金等特別控除額の計算明細書


引用:国税庁

 

この用紙は、税務署や市区町村の担当窓口、指導相談会場などでもらえます。

会場まで用紙を取りに行けない人のために、国税庁のホームページでダウンロードすることも出来ます。

 

あつし
この画像は第一表といって各書類の1枚目だけの画像だよ。
実際には、添付書類を貼り付ける台紙や、自分が保管する控えが複数枚で1セットになっているんだ。

 

確定申告書のABというのは、申告する所得の種類によって記入する書類を選ぶ必要があるんです。

 

確定申告書のAとBってどんな人が使うの?

A様式
・会社務めのサラリーマンで医療費控除・雑損控除・寄付金控除を受ける人
・住宅ローン控除を受ける人
・2か所以上から給与をもらっている人
・生命保険の満期金のある人
・収入が公的年金のみの人  

B様式
・個人事業主(白色申告書・青色申告者)
・アパートやマンション経営をしている人 

 


引用:アセットキャンパスOAG

 

あつし
給料や年金などの収入を得ている人が、簡単に確定申告できるように設けられているのがA様式って覚えるといいよ。
はるこ
わ~。簡単になっているって聞くと嬉しいわ♡

 

次は、添付して提出が必要な書類を確認していきましょう。

 

添付して提出が必要な書類

【必ず必要になる書類】

用意する書類 入手先 ポイント
①住民票の写し 市町村役場 確定申告する年の1月1日以降
②住宅ローンの残高証明書 借入した金融機関 年末に郵送で届いている
③建物・土地の登記事項証明書 法務局 購入時に司法書士からもらっている可能性が高い
④建物・土地の不動産売買契約書の写し 不動産会社 購入時に不動産会社からもらっている
⑤源泉徴収票 勤務先 12月か1月に発行される
⑥マイナンバー ご自身で保管 マイナンバー+身分証明書

 

あつし
中古の住宅の場合、3つのパターンでさらに書類が必要になるよ。
どのパターンも、表の中から1つだけ書類があれば大丈夫だからね。

 

築20年以上の木造住宅または築25年以上のコンクリート造マンションを購入の場合

用意する書類 ポイント
耐震基準適合証明書 建築士または国交省指定の検査機関による耐震診断を受け、合格すると発行される。
診断費用は10~15万円(戸建ての場合)
既存住宅性能評価書 登録住宅性能評価機関の評価を受け、基準を満たしていれば交付される。
評価料金は10~20万円
既存住宅瑕疵担保責任保険の付保証明書 国交省指定の保険法人の検査に合格し、既存住宅売買瑕疵保険に加入すると発行される。
保険料は5~10万円(検査料込)

 

あつし
この書類は耐震基準を満たしていることを証明するために必要になるんだよ。
はるこ
中古の住宅って、耐震基準を満たしているかなんて買う時にわかるものなの?
あつし
いいところに目をつけたね!

住宅ローン控除を受けるためには、購入のタイミングで、2年以内にこのいずれかの証明書・評価書がある物件でなければ対象にはならないんだ。

はるこ
控除が受けれないなんて大変よね!
購入する時に、しっかり確認しなくちゃいけないってことね。

 

長期優良住宅や認定低炭素住宅の優遇措置を受ける場合は、次の書類が必要になります。

 

長期優良住宅を新築したかリノベーション・リフォームで長期優良住宅の認定を受けた場合

用意する書類 ポイント
長期優良住宅建築計画の認定通知書 市区町村から長期優良住宅の認定を受けると、役所から送られて来る。
紛失した場合は、住まいのある市区町村役場で再発行可能。
手数料300円。
住宅用家屋証明書 物件の引き渡し時に、土地・建物の登記書類として司法書士から渡される。再発行は不可。
認定長期優良住宅建築証明書 建築士または国交省指定の検査機関・評価機関に発行してもらう。

 

認定低炭素住宅を新築したかリノベーション・リフォームで低炭素住宅に認定された場合

用意する書類 ポイント
低炭素住宅建築物新築等計画の認定通知書 市区町村から長期優良住宅の認定を受けると、役所から送られて来る。
紛失した場合は、住まいのある市区町村役場で再発行可能。
手数料300円。
住宅用家屋証明書 物件の引き渡し時に、土地・建物の登記書類として司法書士から渡される。再発行は不可。
認定低炭素住宅建築証明書 建築士または国交省指定の検査機関・評価機関に発行してもらう。

 

あつし
この表の中の書類を1つ添付すると、優遇措置を受けられるから、控除額の上限が年間40万円→50万円に上がるんだ。
はるこ
わー!ちょっと面倒くさいと思ったけど、用意するべきよね。
あつし
家を購入・リフォームした時にお世話になった不動産会社業者から受け取っている場合がほとんどだから、保管さえしてあれば面倒なことは少ないと思うよ。
はるこ
家をどうするか専門家に相談を始める時から、どんな手続が必要になるのか確認しておいた方がいいってことね。

 

流れを知れば簡単!確定申告書の記入

はるこ
あっくんね~。やたら簡単っていうけど、さすがに確定申告書の記入は簡単じゃないと思うわ…!
あつし
確定申告書は、税金計算の流れを整理すると記入するイメージがしやすいんだ。

 

【税金計算の流れのイメージ】


引用:アセットキャンパスOAG

 

はるこ
収入金額から、控除とかを順番に引いていくのね。
あつし
この番号と色分けを覚えておいてね。
今度は、実際の確定申告書でイメージしてみようか。

 

【確定申告書A・Bの記入イメージ】


引用:アセットキャンパスOAG

 

はるこ
あら。ちゃんと流れに沿って用紙が作られてる…。
あつし
だよね。わかりやすいでしょ。
もっというと、年末調整が済んでいる年収2,000万円以下の会社員なら③~⑤だけの記入でいいんだよ。
はるこ
えーっ?!簡単じゃないっっっ!
はるこ
(はっ。思わず簡単っていっちゃったわ…。)
あつし
これでわかってもらえたかな。
確定申告は、憂鬱になんてならなくていいってことを!

 

確定申告の注意

①提出期限を守る。

あつし
確定申告で1番大切なのは、3月15日までの期限を守ることだよ!
はるこ
もし期限を過ぎちゃったら、どうなるの…?
あつし
購入・リフォーム工事の5年以内であれば、申告できることもあるんだ。
慌てずに、管轄の税務署にまだ間に合うのか問い合わせてみてね!

 

こんな風に、うっかり申告を忘れてしまわないために。

住宅の購入・リフォーム工事の契約の前に、控除を受けることを不動産会社・業者に伝えておくことが大切です。

 

あつし
そうすれば、専門家からサポートを受けられるよね。
大切な書類はちゃんと伝えてもらえたり聞くことが出来るから、確定申告の直前に慌てなくてすむよ。

 

②間違っていた場合、期限を過ぎると手続きが変わる。

【確定申告の3つの修正方法】

確定申告の期限前 確定申告の期限後
訂正申告 税額が多かった場合
還付が少なかった場合
税額が少なかった場合
還付が多かった場合
更正の請求 修正申告

 

あつし
3月15日までなら、訂正した確定申告書を提出すれば、訂正申告という取り扱いになるんだ。

 

税務署では、同じ申告者から複数の申告書の提出があった場合、最後に提出されたものを採用することになっています。

訂正申告の手続きといっても、確定申告と同じ様に修正したものを提出するということです。

ただ、ひとつ注意があります。

控除証明書などの添付書類は、最初の申告で提出してしまいますよね。

その場合、最初の申告の控え(提出の際に収受印を押してもらえる)をコピーして添付します

 

あつし
表題の余白に、赤字で訂正申告と明記しておくとよりわかりやすいよ。
はるこ
じゃあ、期限を過ぎたら面倒なことになるのかしら?
あつし
それぞれ決められた書類に、所得などの金額を記入する必要が出てくるよ。
更正は、提出した確定申告の期限(3月15日)から5年を過ぎると一切の控除が受けられない決まりなんだ。
はるこ
気を付けていても、間違えちゃうことだってあるかも知れないわよね。
やっぱり早めに行って、焦らずに修正したいわね。

 

確定申告期は、3月15日を期限に約1ヶ月間と期間が決められているため、大変混み合います。

そのため、税務署以外にの大型のショッピングセンターやコミニュティセンターなどに確定申告会場を設けているケースが多いです。

 

あつし
会社勤めだと、確定申告なんて一生に1回あるかないかの一大イベントになるもの。
住宅の購入・リフォーム工事の契約の前から余裕を持って用意しておきたいね。

 

住宅ローン2年目の年末調整はどうやるの?

あつし
大仕事だった確定申告を無事に終えたら、2年目からは年末調整で書類を提出するだけだよ。

 

年末調整で提出する書類
・給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除証明書
・借入金の年末残高等証明書

 

【給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書の記載例】


引用:国税庁

 

はるこ
こ、細かいわ…!
あつし
確かに細かいねぇ。
でもね、借入金の年末残高証明書の情報をもとに書くだけだから、大丈夫だよ。

 

【借入金残年末高証明書】


引用:switch

 

借入金の年末残高等証明書は、ローンを組んだ銀行から10~11月頃に送られてきます。

ですが、依頼がないと送らないという銀行もあるので、送られてこないときは銀行に連絡してみましょう。

 

はるこ
給与所得者の住宅借入金等特別控除ってやつは、会社でもらえるのよね?
あつし
ううん。いつも会社でもらう用紙とは違って、最寄りの税務署から自宅に送られてくるんだ。

 

給与所得者の住宅借入金等特別控除は、住宅ローン2年目に送られます。

10~11月頃に送られてくるので、注意して下さい。

さらに重要なのが、残りの年数分の枚数がまとめて送られてくるということです。

 

はるこ
きゃー!10年後まで大切に保管してなくちゃいけないのね。
あつし
毎年の年末調整では、自分で覚えておいて会社に提出しなきゃいけないよね。
管理はしっかりしておいてね。

 

住宅ローンの2年目というと、確定申告が終わってホッとしたいところですよね。

ですが、控除を受けるためには10年後まで覚えておく必要があります!

 

あつし
だんだんと忘れてしまいそうですが、とても大切なので書類を無くしたりしてしまわないように注意して下さいね~!

 

まとめ

 

リフォーム後に住宅ローン減税の適用を受ける場合のポイント
・住宅ローン減税は、所得税から直接金額を引いてくれる税額控除。
・対象となる条件を満たせば、リフォームをした場合も適用される。
・自己申告制なので、翌年の3月15日までに確定申告が必要。
・必要な書類は、専門業者に契約前から相談しておくと揃えやすい。
・確定申告で間違えてしまっても、期限内であれば修正が可能。
・住宅ローン2年目からは年末調整でOK。
・ただし、10年後まで自己申告をしないといけないので注意。

 

あつし
確定申告のイメージ変わった?
はるこ
そうね。ちゃんと簡単にできる用紙もあって、母さんでも出来る気がしてきたわ。
主婦としては、減税のお得感は逃したくないもの♪
あつし
母さんは現金主義だから、お金が戻ってくるって聞くと余計に嬉しいんじゃない?
はるこ
もちろんよ~♡
分割払いとか。なんか気になるのよねぇ。
スマートフォン欲しくなった時は、あっくんに頼もうかしら♪
あつし
…それじゃ、僕が代わりに借金してるようなものじゃん!

 

母がスマホを持つ日なんて、来るのかわかりませんが(笑)

あなたが還付金を手にできる日は、ちょっと近づきましたよね。

 

税金の話はめげそうになりやすいですが、落ち着いて考えれば大丈夫。

確定申告に前向きになって減税に成功して下さると、私はとっても嬉しいです!

 

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